Antiriciclaggio: conservazione dei documenti

L'obbligo di conservazione dei dati e delle informazioni raccolte dai professionisti in esecuzione degli obblighi antiriciclaggio assicura la piena tracciabilità della prestazione e delle operazioni svolte da o con l'ausilio dei soggetti obbligati, garantendo un controllo costante sulla clientela in un'ottica di prevenzione di attività di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

Tale obbligo, oggi disciplinato dal novellato Titolo II – Capo II artt. 31-34 D.Lgs. 231/2007- nonché dalle regole tecniche emanate dai vari ordini professionali - è stato per molti anni strettamente legato all'obbligo di registrazione dei dati e delle informazioni.

L'art. 3 D.Lgs. 56/2004 ha imposto, per la prima volta, anche ai Professionisti gli obblighi previsti dall'art. 13 DL 625/79, convertito, con modificazioni, dalla L.15/80, come sostituito dall'art. 30 c. 1 L. 55/90. Ai sensi della citata norma, data e causale dell'operazione, importo dei singoli mezzi di pagamento, complete generalità e il documento di identificazione di chi effettua l'operazione, nonché le complete generalità dell'eventuale soggetto per conto del quale l'operazione stessa viene eseguita, dovevano risultar...