La compliance antiriciclaggio: i due impianti "231" a confronto

Il D.Lgs. 231/2001, recante la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica”, entrato in vigore il 4 luglio 2001, ha introdotto nell'ordinamento italiano, conformemente a quanto previsto in ambito comunitario, la responsabilità amministrativa degli “enti”. Quest'ultimi vanno identificati nei “soggetti collettivi” quali le società commerciali e le associazioni. La disciplina è stata emanata al fine di prevedere nell'ordinamento italiano una normativa che regolamentasse la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche in conformità con alcune convenzioni internazionali cui l'Italia aveva già da tempo aderito:

• la convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995 in materia di tutela degli interessi finanziari delle Comunità Europee;
• la convenzione del 26 maggio 1997, anch'essa firmata a Bruxelles, in materia di lotta alla corruzione che vede coinvolti funzionari della Comunità Europea e degli stati membri;
• la convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 in materia di lotta alla corruzione dei pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed intern...